Temario del curso

UNIDAD 1. Introducción al análisis cuantitativo
• ¿En qué consiste el análisis cuantitativo de la empresa?
• ¿Qué objetivo se persigue al analizar cuantitativamente una empresa?
• ¿Qué son y qué obligaciones comportan las cuentas anuales?
• ¿En qué documentación se basa el análisis cuantitativo de una empresa?
• ¿Qué información debe contener la memoria normal (no abreviada) de una empresa?
 

UNIDAD 2. Análisis cuantitativo: Clases y limitaciones
• ¿Cuántas clases de análisis componen el análisis cuantitativo de una empresa?
• ¿Qué debe considerarse previamente al análisis cuantitativo de una empresa?
• ¿En qué consiste el maquillaje o manipulación contable?
• ¿Qué limitaciones presenta el análisis de estados económico-financiero?
• ¿Qué particularidades presenta el análisis cuantitativo de una PYME?
 

UNIDAD 3. El balance: Introducción
• ¿Qué es y qué información proporciona el balance?
• ¿Qué masas patrimoniales componen el balance de situación?
• ¿Cómo deben ordenarse las masas patrimoniales en el balance?
• ¿Qué criterios de valoración contable deben utilizarse?
• ¿Qué criterios de valoración contable deben utilizarse?
• ¿Qué debe de verificarse en el balance antes de analizarlo?
• ¿Qué objetivos se persiguen con el análisis del balance?
 

UNIDAD 4. Análisis del balance: Introducción
• ¿Cómo debe procederse para analizar un balance?
• ¿En qué consiste el cálculo de porcentajes en el balance?
• ¿Qué se entiende por representación gráfica del balance?
• ¿Qué equilibrio debe existir entre las masas patrimoniales del balance?
• 4-2 Patrimonio neto vs Patrimonio neto y Pasivo
 

UNIDAD 5. Análisis del balance: Estructura del balance
• ¿Existe una estructura ideal de balance?
• ¿Qué debe observase al comparar las masas patrimoniales del balance?
 

UNIDAD 6. Análisis del balance: Fondo de maniobra y ciclo de caja
• ¿Qué se entiende por fondo de maniobra?
• ¿Cómo se calcula el fondo de maniobra de una empresa?
• ¿El fondo de maniobra debe ser siempre positivo?
• ¿Cómo se analiza el fondo de maniobra?
• ¿Qué se entiende como ciclo de caja o periodo de maduración?
• ¿Cómo se calcula el ciclo de caja o periodo de maduración de una empresa?
• ¿Cómo se calcula cada uno de los plazos del periodo de maduración?
 

UNIDAD 7. Análisis del balance: Fondo de maniobra necesario y cuadro de financiación
• ¿Cómo se calcula el fondo de maniobra necesario a través del presupuesto de tesorería?
• ¿Cómo se calcula el fondo de maniobra necesario con el método de los días de venta a financiar?
• ¿Cómo se calcula el fondo de maniobra necesario mediante las cuentas de gestión del circulante?
• ¿Qué relación existe entre el fondo de maniobra aparente y el necesario?
 

UNIDAD 8. Análisis del balance: Los ratios básicos
• ¿Qué se entiende por ratios y qué función cumplen en el análisis cuantitativo?
• ¿Cuáles son los ratios básicos a valorar en el análisis del balance?
• ¿Cómo se calculan los ratios de liquidez y cómo deben valorarse?
• ¿Cómo se calculan los ratios de endeudamiento y cómo deben valorarse?
• ¿Cómo se calculan los ratios de rotación de activos y cómo deben valorarse?
• ¿Cómo se calculan los ratios de gestión de cobros y pagos y cómo deben valorarse?
 

UNIDAD 9. Análisis del balance: Los ratios complementarios
• ¿Qué ratios se utilizan para complementar el análisis de la liquidez?
• ¿Qué ratios se utilizan para complementar el análisis del endeudamiento?
• ¿Qué ratios se utilizan para complementar el análisis de rotación de activos?
• ¿Cómo se calculan los ratios de endeudamiento y cómo deben valorarse?
• ¿Cómo se calculan los ratios de rotación de activos y cómo deben valorarse?
 

UNIDAD 10. La cuenta de pérdidas y ganancias Introduccion
• ¿Qué es y qué información proporciona la cuenta de pérdidas y ganancias?
• ¿Con qué formatos puede presentarse la cuenta de pérdidas y ganancias?
• ¿Qué partidas de gasto componen la cuenta de pérdidas y ganancias?
• ¿Qué partidas de ingreso componen la cuenta de pérdidas y ganancias?
• ¿Cuál es el mejor formato de cuenta pérdidas y ganancias para su análisis?
• ¿Qué debe observarse al analizar la cuenta de pérdidas y ganancias?
• ¿Qué conclusiones deben obtenerse del análisis de las pérdidas y ganancias?
 

UNIDAD 11. P y G: Introducción al análisis
• ¿Cuál es el objetivo del análisis de la cuenta de pérdidas y ganancias?
• ¿En qué consiste el cálculo de porcentajes en la cuenta de pérdidas y ganancias?
• ¿Qué partidas de gasto componen la cuenta de pérdidas y ganancias?
• ¿Qué indica el cálculo de la cuenta de pérdidas y ganancias con base 100?
• ¿Qué se entiende por umbral de rentabilidad o punto muerto?
• ¿Cómo se calcula el umbral de rentabilidad o punto muerto?
• ¿Qué se conoce como apalancamiento operativo?
 

UNIDAD 12. P y G: Coste de los recursos y Análisis de ventas, márgenes y gastos
• ¿Qué se entiende por recursos "sin coste"?
• ¿Cómo se analiza el coste de los recursos mediante ratios?
• ¿En qué consiste el análisis de las ventas con ratios?
• ¿Qué indica el cálculo de la cuenta de pérdidas y ganancias con base 100?
• ¿En qué consiste el análisis de los gastos con ratios?
 

UNIDAD 13. P y G: Análisis de la rentabilidad y el rendimiento
• ¿En qué consiste el estudio del rendimiento y la rentabilidad?
• ¿Cómo se determina el rendimiento de los activos (ROI-ROA)?
• ¿Cómo se descompone el ROI o ROA para su análisis?
• ¿Qué conclusiones deben obtenerse al analizar el ROI o ROA?
• ¿Cómo se determina la Rentabilidad Financiera (ROE)?
• ¿Cómo se descompone el ROE para su análisis?
• ¿Qué conclusiones deben obtenerse al analizar el ROE?
• ¿Qué relación existe entre rendimiento y rentabilidad?
 

UNIDAD 14. P y G: Análisis de la autofinanciación y el crecimiento
• ¿Qué entendemos como autofinanciación?
• ¿Cómo puede analizarse la autofinanciación?
• ¿Qué se entiende por capacidad de crecimiento en la empresa?
• ¿Cuáles son las principales formas de crecimiento empresarial?
• ¿Qué debe analizarse especialmente en las empresas en crecimiento?
 

UNIDAD 15. P y G: Productividad, eficacia, eficiencia y calidad. El cash-flow y el EVA
• ¿Cómo puede analizarse la productividad de una empresa?
• ¿Cómo puede analizarse la eficacia de una empresa?
• ¿Cómo puede analizarse la eficiencia de una empresa?
• ¿Cómo puede valorarse el nivel de calidad en una empresa?
• ¿Qué se entiende por flujo de caja o cash-flow?
• ¿Cómo se calculan dos distintos cash-flow?
• ¿Qué información nos proporciona el análisis del cash-flow?
• ¿Qué es y qué información nos proporciona el estado del valor añadido o EVA?
 

UNIDAD 16. Análisis de estados financieros con ratios
• ¿Poseen los ratios algún tipo de poder predictivo?
• ¿Qué es el enfoque unidimensional en el análisis con ratios?
• ¿Qué es el enfoque multidimensional en el análisis con ratios?
• ¿Cuáles son los denominados ratios bursátiles?
• ¿En qué consiste una pirámide de ratios?
 

UNIDAD 17. Análisis de estados financieros Análisis Previsional
• ¿En qué consiste el análisis previsional de la empresa?
• ¿Cómo se confecciona el plan financiero previsional?
• ¿Cómo se realiza el cálculo de las necesidades financieras?
• ¿Cómo se calculan las variaciones de necesidades de capital de trabajo?
• ¿Cómo se realiza el cálculo de las fuentes financieras de la empresa?
• ¿Qué es y cómo se confecciona el cuadro de mando económico-financiero?
• ¿Cuáles son los problemas a detectar con el análisis económico-financiero?
• Problemas a detectar con el análisis económico-financiero
• ¿Cómo se confecciona un informe del análisis de estados financieros?
 

UNIDAD 18. Análisis de estados financieros Inflación
• ¿Qué impacto produce la inflación en las cuentas anuales?
• ¿Qué medidas de corrección permitirían minimizar el impacto de la inflación en las cuentas anuales?
• ¿Qué sistemas podrían utilizarse para ajustar la inflación en las cuentas anuales?
• ¿Influye el sector económico en los estados financieros de la empresa?
• ¿Cómo pueden obtenerse y utilizarse los ratios medios del sector?
• ¿Qué información facilita el modelo de análisis utilizado por la central de balances del
• ¿Cómo se confeccionan los ratios ideales de un sector?
• ¿Qué limitaciones presenta el análisis con datos sectoriales?
 

UNIDAD 19. Análisis de estados financieros consolidados Obligaciones de consolidar
• ¿Cuándo deben consolidarse obligatoriamente las cuentas anuales?
• ¿Qué se entiende por sociedades dominantes a efectos de consolidación?
• ¿Qué se entiende por sociedades dependientes a efectos de consolidación?
• ¿Qué se entiende por sociedades multigrupo a efectos de consolidación?
• ¿Qué se entiende por sociedades asociadas a efectos de consolidación?
• ¿Qué grupos empresariales están obligados a consolidar sus cuentas?
• ¿Qué grupos empresariales están dispensados de consolidar sus cuentas?
 

UNIDAD 20. Análisis de estados financieros consolidados Método
• ¿Qué métodos y procedimientos de consolidación existen?
• ¿En qué consiste la integración global en la consolidación de cuentas?
• ¿En qué consiste la integración proporcional en la consolidación de cuentas?
• ¿En qué consiste la puesta en equivalencia en la consolidación de cuentas?
• ¿Qué se entiende por cuentas anuales consolidadas?
• ¿Qué características presenta el balance de situación consolidado?
• ¿Qué características presenta la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada?
• ¿Qué características presenta la memoria consolidada?
• ¿Qué características presenta el informe de gestión consolidado?
• ¿Cuáles son los efectos de la consolidación en el análisis de los estados financieros?
 

UNIDAD 21. Principales obligaciones contables de las empresas
• ¿Cuáles son los libros de contabilidad obligatorios?
• ¿Qué debe reflejarse en el libro de inventarios?
• ¿Qué debe registrarse en el libro diario?
• ¿Qué debe recogerse en el libro de actas?
• ¿Dónde y cómo se legalizan los libros contables?
• ¿En qué consiste el depósito de cuentas en el Registro Mercantil?
• ¿Qué libros contables debe llevar cada tipo de contribuyente?
• ¿Cuáles son los plazos que afectan a la contabilidad?
• ¿En qué consiste y de qué informa la auditoría de cuentas?
Casos prácticos