Fiscalidad Básica. IRPF, IVA, IS

1 - Introducción al sistema tributario español

Objetivo

Conocer las normas que regulan las relaciones tributarias entre el ciudadano, el contribuyente, y las instituciones públicas con el fin de asentar los términos básicos para el desarrollo del curso.

Contenido

1. Introducción al Sistema Tributario Español

El Sistema Tributario Español

Fuentes del Derecho Tributario

Elementos de la relación jurídico tributaria

Financiación de los entes públicos

Sistema fiscal español

Derechos y garantías de los contribuyentes

Eficacia de las normas tributarias

Principios impositivos

Ejercicios

Ejercicio 1. Crucigrama

Ejercicio 2. Test

2 - Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF) I

Objetivo

Introducción y elementos configuradores del impuesto, conocer la naturaleza, objeto y ámbito de aplicación del impuesto así como su aplicación práctica. Asimilar por el alumno los diferentes tipos de rendimiento que afectan al impuesto.

Contenido

2. Impuesto sobre las personas físicas (IRPF) I

Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación

Elementos básicos de impuesto

Hecho imponible

Sujeto pasivo

Determinación de la cuota tributaria

Rendimientos del trabajo personal

Rendimiento íntegro

Rendimiento neto

Rendimientos de capital

Rendimientos de capital inmobiliario

Rendimientos del capital mobiliario

Imputación de rentas

Rendimientos de actividades económicas

Regímenes de determinación de rendimientos de actividades económicas

Reducciones

Régimen de estimación directa normal

Régimen de estimación directa simplificada

Régimen de estimación objetiva

Obligaciones formales

Libros obligatorios 

Ganancias y pérdidas patrimoniales

Supuestos donde no existe alteración patrimonial  

Exención por reinversión en vivienda habitual

Ejercicios

Ejercicio 1

Ejercicio 2

3 - Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF) II

Objetivo

Identificar los conceptos que integran la base imponible del IRPF y conocer los diferentes procedimientos hasta la determinación de la cuota diferencial resultante de la liquidación del Impuesto.

Contenido

3. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) II

Base imponible

Base imponible general

Base imponible del ahorro

Base liquidable

Base liquidable general

Base liquidable del ahorro

Cuota íntegra

Cuota íntegra general

Cuota íntegra del ahorro

Cuota líquida

Deducciones de la cuota líquida   

Pérdida del derecho a deducir

Cuota resultante de la autoliquidación

Cuota diferencial

Retenciones e ingresos a cuenta

Deducciones

Gestión del impuesto

Personas obligadas a declarar

Declaración conjunta o individual

Autoliquidación

Otras obligaciones formales

Asignación tributaria a fines religiosos y otros

Ejercicios

Ejercicio 1

Ejercicio 2

4 - Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) I

Objetivo

Introducción al Impuesto sobre el Valor Añadido, definición de la naturaleza y ámbito de aplicación del mismo.
Profundización en:

• Operaciones interiores
• Adquisiciones intracomunitarias
• Importaciones de bienes

Contenido

4. Impuesto sobre el Valor Añadido  (IVA) I

Introducción

Naturaleza y ámbito de aplicación

Naturaleza y objeto

Ámbito de aplicación

Operaciones interiores: entregas de bienes y prestaciones de servicios

Hecho imponible

Entregas de bienes

Prestación de servicios

Devengo del impuesto

Regla general

Sujeto pasivo

Repercusión del impuesto

Hecho imponible: aspecto espacial

Entregas de bienes

Prestaciones de servicios

Supuestos de no sujeción

Exenciones

La base imponible

Regla general

Reglas especiales

Modificación de la base imponible

Determinación de la base imponible

Adquisiciones intracomunitarias

Aspecto material

Aspectos espacial y temporal

Exenciones

Importaciones de bienes

Hecho imponible

Exenciones

Sujeto pasivo en las importaciones

Base imponible en las importaciones

Ejercicios

Ejercicio 1

Ejercicio 2

5 - Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) II

Objetivo

Identificar los conceptos que integran la base imponible del IVA y conocer los diferentes procedimientos hasta la determinación de la liquidación del Impuesto. Establecer las obligaciones formales del IVA así como el estudio de los regímenes especiales.

Contenido

5. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) II

Tipos de gravamen

Tipo general

Tipo reducido

Tipo superreducido

La cuota

Modificaciones posteriores al devengo del IVA

Deducciones

Requisitos para practicar la deducción

Cuotas deducibles

Limitaciones del derecho a deducir

Deducción por bienes de inversión

Exclusiones y restricciones del derecho a deducir

Requisitos formales de la deducción

Requisitos temporales

Ejercicio del derecho a deducción

Devoluciones

Regla de prorrata

Prorrata general

Prorrata Especial

Régimen de deducciones en sectores diferenciados

Deducciones anteriores al comienzo de las actividades

Regularización de deducciones por bienes de inversión

Obligaciones formales

Facturación

Documentos contables

Liquidación del impuesto

Declaraciones periódicas

Declaración-liquidación especial de carácter no periódico

Declaraciones informativas

Liquidación provisional de oficio

Infracciones y sanciones

Regímenes especiales

1. Régimen simplificado

2. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca

3. Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección

4. Régimen especial de las agencias de viaje

5. Regimen especial del recargo de equivalencia

6. Régimen especial del oro de inversión

7. Régimen especial del comercio electrónico

8. Régimen especial del grupo de entidades

9. Régimen especial del criterio de caja

Ejercicios

Ejercicio 1

6 - Impuesto de Sociedades (IS) I

Objetivo

Introducción al impuesto de Sociedades y consideraciones generales. Comprender el cálculo de la base imponible y profundizar en los ajustes extracontables.

Contenido

6. Impuesto sobre Sociedades (IS) I

Hecho imponible y sujeto pasivo

Cálculo de impuesto de sociedades

Determinación de la base imponible: Consideraciones generales

5. Reducciones a la base imponible: reserva de capitalización

Ejercicios

Ejercicio 1

Ejercicio 2

7 - Impuesto de Sociedades (IS) II

Objetivo

Obtener por parte del alumno un conocimiento del impuesto que le posibilite adoptar las decisiones fiscales-financieras más adecuadas en su entorno profesional.

Contenido

7. Impuesto de Sociedades (IS) II

Retenciones y pagos a cuenta

El índice de entidades

Declaraciones

Ejercicios

Ejercicio 1

8 - Transmisiones Patrimoniales

Objetivo

Introducción al impuesto sobre Transimisiones Patrimoniales. Estudio y análisis en profundidad de:

• Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales Onerosas
• Impuesto sobre Transmsiiones Patrimoniales de Operaciones Societarias
• Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (AJD)

Contenido

8. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados

Introducción

Impuesto sobre transmisiones patrimoniales onerosas

Impuesto sobre operaciones societarias

Impuesto sobre actos jurídicos documentados

Disposiciones comunes

Ejercicios

Ejercicio 1

Ejercicio 2

9 - Impuesto de sucesiones y donaciones

Objetivo

Introducción al Impuesto, estudio de las obligaciones formales y gestión del impuesto. Profunidizar en los diferentes tipos de impuesto:

• Herencias, legados y demás títulos de sucesiones
• Donaciones y negocios jurídicos gratutitos e intervivos
• Seguros de vida

Contenido

9. Impuesto sobre sucesiones y donaciones

Introducción

Disposiciones generales

Obligaciones formales

Gestión del impuesto

Herencias, legados y demás títulos sucesorios

Donaciones y negocios jurídicos gratuitos e ínter vivos

Seguros de vida

Ejercicios

Ejercicio 1

Ejercicio 2

10 - Tributos Locales

Objetivo

Introducción a los tributos locales, su naturaleza y objeto, período de liquidación y devengo del impuesto. Profundizar en:

• Impuesto sobre bienes inmuebles
• Impuesto sobre actividades económicas
• Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica
• Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras

Contenido

10. Impuestos locales

Introducción

Impuesto sobre bienes inmuebles

Impuesto sobre actividades económicas

Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica

Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras

El impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana

Ejercicios

Ejercicio 1

Ejercicio 2