Conocer el funcionamiento del Sistema Tributario Español en lo referente a Impuesto de Sociedades, IVA, IRPF, Impuesto de Sucesiones y Donaciones, Transmisiones Patrimoniales y Tributos locales. Aprendizaje de los conceptos básicos necesarios para el ejercicio tanto profesional como personal en el área fiscal.
Directivos, jefes de contabilidad, administrativos y personas que ayuden en tareas administrativas a asesores fiscales. En general, resultará de interés a todas aquellas personas que deseen adquirir conocimientos básicos sobre fiscalidad.
No es preciso tener conocimientos previos.
1 - Introducción al sistema tributario español
Objetivo
Conocer las normas que regulan las relaciones tributarias entre el ciudadano, el contribuyente, y las instituciones públicas con el fin de asentar los términos básicos para el desarrollo del curso.
Contenido
1. Introducción al Sistema Tributario Español
El Sistema Tributario Español
Fuentes del Derecho Tributario
Elementos de la relación jurídico tributaria
Financiación de los entes públicos
Sistema fiscal español
Derechos y garantías de los contribuyentes
Eficacia de las normas tributarias
Principios impositivos
Ejercicios
Ejercicio 1. Crucigrama
Ejercicio 2. Test
2 - Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF) I
Objetivo
Introducción y elementos configuradores del impuesto, conocer la naturaleza, objeto y ámbito de aplicación del impuesto así como su aplicación práctica. Asimilar por el alumno los diferentes tipos de rendimiento que afectan al impuesto.
Contenido
2. Impuesto sobre las personas físicas (IRPF) I
Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
Elementos básicos de impuesto
Hecho imponible
Sujeto pasivo
Determinación de la cuota tributaria
Rendimientos del trabajo personal
Rendimiento íntegro
Rendimiento neto
Rendimientos de capital
Rendimientos de capital inmobiliario
Rendimientos del capital mobiliario
Imputación de rentas
Rendimientos de actividades económicas
Regímenes de determinación de rendimientos de actividades económicas
Reducciones
Régimen de estimación directa normal
Régimen de estimación directa simplificada
Régimen de estimación objetiva
Obligaciones formales
Libros obligatorios
Ganancias y pérdidas patrimoniales
Supuestos donde no existe alteración patrimonial
Exención por reinversión en vivienda habitual
Ejercicios
Ejercicio 1
Ejercicio 2
3 - Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF) II
Objetivo
Identificar los conceptos que integran la base imponible del IRPF y conocer los diferentes procedimientos hasta la determinación de la cuota diferencial resultante de la liquidación del Impuesto.
Contenido
3. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) II
Base imponible
Base imponible general
Base imponible del ahorro
Base liquidable
Base liquidable general
Base liquidable del ahorro
Cuota íntegra
Cuota íntegra general
Cuota íntegra del ahorro
Cuota líquida
Deducciones de la cuota líquida
Pérdida del derecho a deducir
Cuota resultante de la autoliquidación
Cuota diferencial
Retenciones e ingresos a cuenta
Deducciones
Gestión del impuesto
Personas obligadas a declarar
Declaración conjunta o individual
Autoliquidación
Otras obligaciones formales
Asignación tributaria a fines religiosos y otros
Ejercicios
Ejercicio 1
Ejercicio 2
4 - Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) I
Objetivo
Introducción al Impuesto sobre el Valor Añadido, definición de la naturaleza y ámbito de aplicación del mismo.
Profundización en:
Contenido
4. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) I
Introducción
Naturaleza y ámbito de aplicación
Naturaleza y objeto
Ámbito de aplicación
Operaciones interiores: entregas de bienes y prestaciones de servicios
Hecho imponible
Entregas de bienes
Prestación de servicios
Devengo del impuesto
Regla general
Sujeto pasivo
Repercusión del impuesto
Hecho imponible: aspecto espacial
Entregas de bienes
Prestaciones de servicios
Supuestos de no sujeción
Exenciones
La base imponible
Regla general
Reglas especiales
Modificación de la base imponible
Determinación de la base imponible
Adquisiciones intracomunitarias
Aspecto material
Aspectos espacial y temporal
Exenciones
Importaciones de bienes
Hecho imponible
Exenciones
Sujeto pasivo en las importaciones
Base imponible en las importaciones
Ejercicios
Ejercicio 1
Ejercicio 2
5 - Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) II
Objetivo
Identificar los conceptos que integran la base imponible del IVA y conocer los diferentes procedimientos hasta la determinación de la liquidación del Impuesto. Establecer las obligaciones formales del IVA así como el estudio de los regímenes especiales.
Contenido
5. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) II
Tipos de gravamen
Tipo general
Tipo reducido
Tipo superreducido
La cuota
Modificaciones posteriores al devengo del IVA
Deducciones
Requisitos para practicar la deducción
Cuotas deducibles
Limitaciones del derecho a deducir
Deducción por bienes de inversión
Exclusiones y restricciones del derecho a deducir
Requisitos formales de la deducción
Requisitos temporales
Ejercicio del derecho a deducción
Devoluciones
Regla de prorrata
Prorrata general
Prorrata Especial
Régimen de deducciones en sectores diferenciados
Deducciones anteriores al comienzo de las actividades
Regularización de deducciones por bienes de inversión
Obligaciones formales
Facturación
Documentos contables
Liquidación del impuesto
Declaraciones periódicas
Declaración-liquidación especial de carácter no periódico
Declaraciones informativas
Liquidación provisional de oficio
Infracciones y sanciones
Regímenes especiales
1. Régimen simplificado
2. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
3. Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
4. Régimen especial de las agencias de viaje
5. Regimen especial del recargo de equivalencia
6. Régimen especial del oro de inversión
7. Régimen especial del comercio electrónico
8. Régimen especial del grupo de entidades
9. Régimen especial del criterio de caja
Ejercicios
Ejercicio 1
6 - Impuesto de Sociedades (IS) I
Objetivo
Introducción al impuesto de Sociedades y consideraciones generales. Comprender el cálculo de la base imponible y profundizar en los ajustes extracontables.
Contenido
6. Impuesto sobre Sociedades (IS) I
Hecho imponible y sujeto pasivo
Cálculo de impuesto de sociedades
Determinación de la base imponible: Consideraciones generales
5. Reducciones a la base imponible: reserva de capitalización
Ejercicios
Ejercicio 1
Ejercicio 2
7 - Impuesto de Sociedades (IS) II
Objetivo
Obtener por parte del alumno un conocimiento del impuesto que le posibilite adoptar las decisiones fiscales-financieras más adecuadas en su entorno profesional.
Contenido
7. Impuesto de Sociedades (IS) II
Retenciones y pagos a cuenta
El índice de entidades
Declaraciones
Ejercicios
Ejercicio 1
8 - Transmisiones Patrimoniales
Objetivo
Introducción al impuesto sobre Transimisiones Patrimoniales. Estudio y análisis en profundidad de:
Contenido
8. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados
Introducción
Impuesto sobre transmisiones patrimoniales onerosas
Impuesto sobre operaciones societarias
Impuesto sobre actos jurídicos documentados
Disposiciones comunes
Ejercicios
Ejercicio 1
Ejercicio 2
9 - Impuesto de sucesiones y donaciones
Objetivo
Introducción al Impuesto, estudio de las obligaciones formales y gestión del impuesto. Profunidizar en los diferentes tipos de impuesto:
Contenido
9. Impuesto sobre sucesiones y donaciones
Introducción
Disposiciones generales
Obligaciones formales
Gestión del impuesto
Herencias, legados y demás títulos sucesorios
Donaciones y negocios jurídicos gratuitos e ínter vivos
Seguros de vida
Ejercicios
Ejercicio 1
Ejercicio 2
10 - Tributos Locales
Objetivo
Introducción a los tributos locales, su naturaleza y objeto, período de liquidación y devengo del impuesto. Profundizar en:
Contenido
10. Impuestos locales
Introducción
Impuesto sobre bienes inmuebles
Impuesto sobre actividades económicas
Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica
Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras
El impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana
Ejercicios
Ejercicio 1
Ejercicio 2
La fiscalidad básica es un tema fundamental para cualquier persona o empresa que desee mantener sus finanzas en orden y cumplir con las obligaciones tributarias establecidas por la ley. En este artículo, exploraremos algunos conceptos clave de la fiscalidad básica y cómo puede afectar a nuestras vidas.
Uno de los aspectos más importantes de la fiscalidad básica es el conocimiento de los impuestos. Los impuestos son pagos obligatorios que debemos realizar al Estado para financiar los gastos públicos. Entre los impuestos más comunes se encuentran el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) y el Impuesto de Sociedades.
Es esencial entender cómo funcionan estos impuestos y cuáles son nuestras obligaciones fiscales. Para ello, es recomendable contar con el asesoramiento de un profesional en materia fiscal, como los expertos de WebCurso, quienes pueden brindarnos la información y el apoyo necesario para cumplir con nuestras obligaciones tributarias de manera eficiente.
Otro aspecto importante de la fiscalidad básica es la planificación fiscal. La planificación fiscal consiste en anticiparse a las obligaciones tributarias y buscar estrategias legales para minimizar el impacto de los impuestos en nuestras finanzas. Esto puede incluir la utilización de deducciones fiscales, la elección de la forma jurídica más favorable o la optimización de los gastos deducibles.
La planificación fiscal puede ser especialmente relevante para las empresas, ya que puede ayudarles a maximizar sus beneficios y mejorar su competitividad. Contar con el apoyo de profesionales en fiscalidad, como los especialistas de WebCurso, puede marcar la diferencia en la gestión de los impuestos y en la toma de decisiones financieras.
En resumen, la fiscalidad básica es un tema que no podemos pasar por alto. Conocer los impuestos y nuestras obligaciones fiscales, así como realizar una adecuada planificación fiscal, nos permitirá mantener nuestras finanzas en orden y evitar problemas con la administración tributaria. Si necesitas asesoramiento en materia fiscal, no dudes en contactar a WebCurso a través de su formulario de contacto.
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